11 de marzo de 2024: Tras las revisiones en febrero de 2023 a la Recomendación 25 del GAFI sobre la propiedad beneficiaria y la transparencia de las estructuras jurídicas, el GAFI ha actualizado su guía basada en el riesgo para esta Recomendación. La guía complementa la existente sobre la Recomendación 24 sobre personas jurídicas y tiene como objetivo ayudar a las partes interesadas de los sectores público y privado a implementar los nuevos requisitos de manera más efectiva.

La Guía tiene como objetivo ayudar a los países y al sector privado a comprender mejor cómo se aplican los requisitos de transparencia a las estructuras jurídicas. Ofrece una guía práctica sobre cómo comprender y evaluar los riesgos de lavado de dinero y financiación del terrorismo asociados con fideicomisos y estructuras jurídicas similares. Explica los requisitos del GAFI para obtener información adecuada, precisa y actualizada sobre la propiedad beneficiaria de fideicomisos expresos y estructuras jurídicas similares, y destaca los mecanismos para verificar esta información. La Guía subraya la importancia de la cooperación internacional, dado que estas estructuras pueden ser potencialmente abusadas para facilitar el lavado de dinero o la financiación del terrorismo a nivel transfronterizo.

La guía refleja aportaciones de consultas públicas y una amplia colaboración con el sector privado y otras partes interesadas. Completa un cuerpo de trabajo integral dirigido a mejorar la transparencia de la propiedad beneficiaria a nivel mundial. Los estándares y la guía fortalecidos del GAFI en esta área ayudarán a identificar a los actores corruptos, evasores de sanciones, lavadores de dinero y evasores fiscales que esconden o lavan su propiedad o actividades delictivas en compañías fantasmas u otras estructuras complejas, así como en fideicomisos u otras estructuras jurídicas.

El GAFI evaluará la implementación de estos requisitos por parte de los países durante su próxima ronda de evaluaciones mutuas.